酒店財務管理

3、領用家具、用具必須列表登記，領用部門或個人應負保管責任，同時必須做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的開支，以“營業(yè)費用－修理費”列支。
5、家具、用具因磨損而失去使用價值時，經(jīng)批準可辦理報廢。
報廢的家具出售時，其售出殘值作“營業(yè)外收入”處理。
6、丟失、毀損家具、用具時、由當事人或部門寫明原因，向部門經(jīng)理報告，轉報財務部審查后呈總經(jīng)理審批。
屬人為丟失、毀損，由當事人負責賠償或部門賠償。
賠償?shù)膬r款作“營業(yè)外收入”處理。
7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應先按估價價值轉入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶，查明原因，并分別不同情況審批后，轉入“壞賬損失”或“營業(yè)外收入”處理。
酒店資產管理應該建立健全資產管理流程，明確責任，重視核算，強化考核，充分發(fā)揮固定資產的作用，我們認為應從以下方面入手。

家具用具

家具用具是指商業(yè)企業(yè)中為經(jīng)營業(yè)務所需的低值易耗品性質的物質設備。
在中國1975年修訂的商業(yè)會計制度中，開始使用“家具用具”科目名稱，同時指出：本科目的名稱也可按習慣仍稱“低值易耗品”。

資產減值損失借方和貸方哪個記增加哪個記減少

資產減值損失借方記增加，貸方記減少。
屬于損益類科目。
資產減值損失是指因資產的賬面價值高于其可收回金額而造成的損失。
本科目核算企業(yè)根據(jù)資產減值等準則計提各項資產減值準備所形成的損失。
例：20X8年11月30日，某企業(yè)“壞賬準備-應收賬款”科目貸方余額為30萬元，12月31日，相關應收賬款所屬明細科目借方余額為500萬元，經(jīng)減值測試，該應收賬款預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值為410萬元。
不考慮其他因素，該企業(yè)2014年12月31日應確認資產減值損失的會計分錄為：借：資產減值損失          60貸：壞賬準備-應收賬款  60擴展資料：本科目的會計核算：1、企業(yè)根據(jù)資產減值等準則確定資產發(fā)生的減值的，按應減記的金額，借記本科目，貸記“壞賬準備”、“存貨跌價準備”等科目。
2、相關資產的價值又得恢復，按規(guī)定可以轉回的，應在原已計提的減值準備金額內，按恢復增加的金額，借記“壞賬準備”、“存貨跌價準備”等科目，貸記本科目。
3、期末，應將本科目余額轉入“本年利潤”科目，結轉后本科目無余額。
參考資料：百度百科-資產減值損失

在建工程人員工資計入哪個科目？

計入“在建工程”科目借記“在建工程”，貸記“應付職工薪酬”科目

企業(yè)收到財政補助資金計入哪個科目

補助性質的財政撥款直接記“補貼收入”科目，專項用途的財政撥款記“專項應付款”科目，具體根據(jù)財政資金性質劃分：5203 補貼收入一、本科目核算企業(yè)按規(guī)定實際收到的補貼收入(包括退還的增值稅)，或按銷量或工作量等和國家規(guī)定的補助定額計算并按期給予的定額補貼。
二、企業(yè)實際收到先征后返增值稅，借記“銀行存款”科目，貸記本科目。
企業(yè)按銷量或工作量等，依據(jù)國家規(guī)定的補助定額計算并按期給予的定額補貼，應于期末，按應收的補貼金額，借記“應收補貼款”科目，貸記本科目；實際收到補貼時，借記“銀行存款”科目，貸記“應收補貼款”科目。
如屬于國家財政扶持的領域而給予的其他形式補助，企業(yè)應于收到時，計入補貼收入，借記“銀行存款”科目，貸記本科目。
三、本科目應按補貼收入項目設置明細賬，進行明細核算。
四、期末，應將本科目的余額轉入“本年利潤”科目，結轉后本科目應無余額。
2331 專項應付款一、本科目核算企業(yè)接受國家撥入的具有專門用途的撥款，如專項用于技術改造、技術研究等，以及從其他來源取得的款項。
二、企業(yè)應于實際收到專項撥款時，借記“銀行存款”科目，貸記本科目；撥款項目完成后，形成各項資產的部分，應按實際成本，借記“固定資產”等科目，貸記有關科目；同時，借記本科目，貸記“資本公積——撥款轉入”科目。
未形成資產需核銷的部分，報經(jīng)批準后，借記本科目，貸記有關科目；撥款項目完成后，如有撥款結余需上交的，借記本科目，貸記“銀行存款”科目。
三、本科目應按專項應付款種類設置明細賬，進行明細核算。
四、本科目期末貸方余額，反映企業(yè)尚未支付的各種專項應付款。

收回多發(fā)的工資沖減哪個科目？

收回多發(fā)的工資沖減哪個科目? 借:庫存現(xiàn)金(黑字)(摘要--收回多發(fā)工資) 借:應付職工薪酬---工資(紅字)(摘要---沖多發(fā)工資) 記賬后,發(fā)現(xiàn)記賬憑證和會計賬簿中記錄錯誤是所記金額大于應記金額,而應借、貸的會計科目并沒有錯誤,可以采用此方法更正.方法"首先是用紅字按多記的金額填制一張與原應借、應貸會計科目相同的記賬憑證,在摘要欄中寫明"沖銷某月某日第某號憑證多記金額";然后用紅字登記入賬,以沖銷多記的金額.